農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校“營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃”項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告

為全面貫徹落實(shí)《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號(hào)）和《中共河南省委河南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（豫發(fā)〔2019〕10號(hào)）有關(guān)要求，我單位對(duì)“營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃”項(xiàng)目進(jìn)行了部門(mén)績(jī)效評(píng)價(jià)，現(xiàn)將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)告如下：

一、基本情況

（一）項(xiàng)目概況

依照《教育部等七部委關(guān)于印發(fā)〔農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)施辦法〕的通知》（教財(cái)〔2022〕2）號(hào)通知精神，全縣303所農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校享受“營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃”惠及學(xué)生81775人。

（二）資金投入和使用情況

2022年項(xiàng)目到位資金為6473萬(wàn)元，截至2022年12月31日，項(xiàng)目支出資金為3027.8萬(wàn)元，預(yù)算執(zhí)行率為46.67%。

（三）項(xiàng)目實(shí)施情況

根據(jù)上級(jí)精神和學(xué)校工作要點(diǎn)安排，該項(xiàng)目全面高質(zhì)量實(shí)施完成。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況

（一）績(jī)效評(píng)價(jià)目的

以績(jī)效目標(biāo)為依據(jù)，從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)維度，對(duì)項(xiàng)目資金的管理和效益進(jìn)行綜合研判和評(píng)定，總結(jié)成績(jī)經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)偏差和問(wèn)題，提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。為我單位、縣財(cái)政局進(jìn)行宏觀決策提供參考，并為預(yù)算資金績(jī)效管理提供依據(jù)。

（二）績(jī)效評(píng)價(jià)依據(jù)

本次績(jī)效評(píng)價(jià)主要依據(jù)《政府會(huì)計(jì)制度》《預(yù)算法》《農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃實(shí)施辦法的通知》通知等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度等。

（三）評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

1.評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)計(jì)的總體思路

本次績(jī)效評(píng)價(jià)以項(xiàng)目資金的使用和項(xiàng)目開(kāi)展情況為主線(xiàn)，收集并梳理項(xiàng)目的相關(guān)資料，在對(duì)資料進(jìn)行整理分析的基礎(chǔ)上，圍繞決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效益四方面設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

2.評(píng)價(jià)指標(biāo)

本項(xiàng)目指標(biāo)體系從決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面進(jìn)行分析，由4項(xiàng)一級(jí)指標(biāo)、8項(xiàng)二級(jí)指標(biāo)、16項(xiàng)三級(jí)指標(biāo)構(gòu)成。具體情況見(jiàn)附件1。

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)原則、評(píng)價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)

本次評(píng)價(jià)采用定量與定性相結(jié)合的方式，始終遵循科學(xué)規(guī)范、全面系統(tǒng)、公正客觀、合規(guī)合法、績(jī)效相關(guān)的基本原則，綜合運(yùn)用文獻(xiàn)分析法、調(diào)查分析法、專(zhuān)家咨詢(xún)與論證等。

三、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)分析

（一）項(xiàng)目決策情況

決策指標(biāo)包括3個(gè)二級(jí)指標(biāo)及6個(gè)三級(jí)指標(biāo)，總分值20分，實(shí)際得20分，得分率為100%。

（二）項(xiàng)目過(guò)程情況

過(guò)程指標(biāo)包括2個(gè)二級(jí)指標(biāo)以及5個(gè)三級(jí)指標(biāo)，總分值20分，實(shí)際得20分，得分率為100%。項(xiàng)目整個(gè)實(shí)施過(guò)程做的比較完善，故得20分。

（三）項(xiàng)目產(chǎn)出情況

產(chǎn)出指標(biāo)包括2個(gè)二級(jí)指標(biāo)及3個(gè)三級(jí)指標(biāo)，總分值為30分，實(shí)際得30分，得分率為100%。

（四）項(xiàng)目效益情況

效益指標(biāo)包括1個(gè)二級(jí)指標(biāo)以及2個(gè)三級(jí)指標(biāo)，總分值30分，實(shí)際得30分，得分率為100%。具體得分情況見(jiàn)下表。

營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)得分表

一級(jí)指標(biāo) 項(xiàng)目決策 項(xiàng)目過(guò)程 項(xiàng)目產(chǎn)出 項(xiàng)目效益 合計(jì)

權(quán)重分值 20 20 30 30 100

得分 20 20 30 30 100

得分率 100% 100% 100% 100% 100%

四、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題

農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校“營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃”存在餐費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)低，工作人員年齡偏大，餐廳陳舊，面積小。

五、建議

（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，明細(xì)績(jī)效目標(biāo)

學(xué)生處在預(yù)算編制過(guò)程中，要依照規(guī)定的要求，規(guī)范操作，科學(xué)合理測(cè)算項(xiàng)目預(yù)算資金需求，與實(shí)際具體工作相聯(lián)系，具體設(shè)立合理的績(jī)效管理目標(biāo)。

（二）建立健全績(jī)效管理機(jī)制

提高對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的重視程度，明確績(jī)效工作和預(yù)算工作相統(tǒng)一的關(guān)系，對(duì)于以后年度單位預(yù)算項(xiàng)目要求績(jī)效評(píng)價(jià)全方位全覆蓋。將今年績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與下一年預(yù)算編制相結(jié)合，加強(qiáng)單位預(yù)算項(xiàng)目與績(jī)效編制工作相掛鉤。加強(qiáng)績(jī)效編制的精細(xì)化程度。

六、綜合評(píng)價(jià)結(jié)論

根據(jù)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)電話(huà)回訪、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研等形式，對(duì)“營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃項(xiàng)目”進(jìn)行了客觀評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)得分為100分，根據(jù)《河南省省級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理辦法》（豫財(cái)效〔2020〕10號(hào)）規(guī)定的“優(yōu)、良、中、差”的績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，該項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)等級(jí)為“優(yōu)”。

附件 1

項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系